Можно ли не выписывать счёт-фактуру на аванс, если отгрузка в течение 5 дней?

Да, если отгрузка происходит в течение 5 календарных дней после получения аванса, авансовую счёт-фактуру можно не выставлять. Это подтверждено письмами Минфина (№ 03-07-14/65759, № 03-07-11/63421) и позицией ФНС. Логика: счёт-фактура на аванс выставляется в течение 5 дней с даты получения оплаты. Если за эти же 5 дней произошла отгрузка, продавец выставляет только отгрузочную счёт-фактуру — авансовая не нужна. Пример: аванс поступил 10 января, отгрузка 13 января (3 дня) — авансовая СФ не нужна. Но если отгрузка 20 января (10 дней) — авансовая СФ обязательна. Важно: с 2025 года для пониженных ставок НДС 5% и 7% на УСН это исключение не применяется — авансовая счёт-фактура обязательна всегда.

Нужно ли выставлять счёт-фактуру на аванс в пределах одного квартала?

Да, по общему правилу счёт-фактуру на аванс нужно выставлять при каждом получении предоплаты, даже если отгрузка планируется в том же квартале (п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ). Срок выставления — 5 календарных дней с даты получения аванса. Однако есть исключение: если отгрузка происходит в течение 5 календарных дней после получения аванса, авансовую счёт-фактуру можно не выставлять (письмо Минфина № 03-07-14/65759 от 2019 г., подтверждено в 2025). В этом случае выставляется только отгрузочная счёт-фактура. Важно: это исключение действует только для общих ставок НДС (20%, 10%), но не для пониженных 5% и 7% на УСН.

Нужно ли выставлять счёт-фактуру на аванс при НДС 5%?

Да, при НДС 5% счёт-фактуру на аванс выставлять обязательно. С 2025 года организации на УСН с доходом свыше 60 млн руб. стали плательщиками НДС и могут применять пониженную ставку 5%. По общему правилу (п. 1 ст. 168 НК РФ), при получении аванса продавец обязан: 1) Начислить НДС с аванса по ставке 5/105. 2) Выставить авансовую счёт-фактуру в течение 5 календарных дней. 3) Зарегистрировать её в книге продаж. При отгрузке начисляется НДС на отгрузку, а авансовый НДС принимается к вычету. Важно: при ставке 5% право на входной вычет НДС отсутствует (п. 8 ст. 164 НК РФ). Наш конструктор позволяет создать авансовую счёт-фактуру с любой ставкой НДС, включая 5%.

Что такое корректировочная счёт-фактура и когда она нужна?

Корректировочная счёт-фактура выставляется при изменении стоимости отгруженных товаров или оказанных услуг — например, при предоставлении скидки, уточнении объёма или возврате части товара. Она составляется по отдельной форме и отражает разницу между первоначальной и изменённой стоимостью. Не путайте с исправленной счёт-фактурой, которая исправляет ошибки в реквизитах первоначального документа.

Нужно ли выставлять счёт-фактуру при УСН с НДС 5%?

С 2025 года организации и ИП на УСН с годовой выручкой свыше 60 млн рублей обязаны уплачивать НДС. При выборе ставки 5% или 7% необходимо выставлять счёт-фактуру по общим правилам в течение 5 дней после отгрузки. Покупатель на ОСНО сможет принять НДС из такой счёт-фактуры к вычету. Наш сервис поддерживает все актуальные ставки, включая 5% и 7%.

Чем отличается УПД от счёт-фактуры?

УПД (универсальный передаточный документ) совмещает функции счёт-фактуры и первичного документа — накладной или акта. УПД со статусом 1 заменяет и счёт-фактуру, и накладную одновременно. УПД со статусом 2 используется только как первичный документ без функции счёт-фактуры. Если контрагент принимает УПД, достаточно оформить один документ вместо двух. Оба документа можно создать в нашем сервисе.

Нужна ли счёт-фактура на аванс?

Да, при получении предоплаты продавец обязан выставить авансовую счёт-фактуру в течение 5 календарных дней. Она оформляется по той же форме, но с указанием ставки НДС расчётным методом (22/122 или 10/110). После отгрузки товара выставляется обычная счёт-фактура, а авансовая принимается к вычету. В нашем сервисе можно создать счёт-фактуру на отгрузку и на аванс.

Что такое строка 5б в новой счёт-фактуре?

Строка 5б — новый обязательный реквизит в счёт-фактуре с 2026 года. В ней указываются номер и дата документа об отгрузке товаров, выполнении работ или оказании услуг — например, товарной накладной или акта. При формировании авансовой счёт-фактуры строка 5б не заполняется. В нашем сервисе этот реквизит заполняется автоматически.

Какая форма счёт-фактуры действует с 1 января 2026 года?

С 1 января 2026 года применяется обновлённая форма счёт-фактуры, утверждённая Постановлением Правительства РФ. Основное нововведение — строка 5б, в которой указываются реквизиты документа об отгрузке (номер и дата накладной или акта). Также уточнён порядок заполнения при расчётах с НДС по ставке 5% для плательщиков УСН. Наш сервис формирует счета-фактуры по актуальной форме 2026 года.

Какие ставки НДС можно указать в счёте-фактуре?

В счёт-фактуре можно указать все актуальные ставки НДС: 22% (основная с 2025 года), 20%, 10% (продовольствие, детские товары, медикаменты), 5% и 7% (для плательщиков УСН), 0% (экспорт). Также доступен вариант «Без НДС» для операций, не облагаемых налогом.

Можно ли исправить ошибку в счёте-фактуре?

Для исправления ошибок оформляется исправленный счёт-фактура с указанием номера и даты исправления. В нашем сервисе создаётся новый документ. При изменении стоимости после отгрузки выставляется корректировочный счёт-фактура.

Когда нужно выставлять счёт-фактуру?

Счёт-фактура выставляется в течение 5 календарных дней с момента отгрузки товара, выполнения работ или оказания услуг. Документ необходим покупателю для принятия НДС к вычету. С 2025 года плательщики УСН с выручкой свыше 60 млн рублей также обязаны выставлять счета-фактуры.

Чем счёт-фактура отличается от счёта на оплату?

Счёт-фактура — налоговый документ, дающий право на вычет НДС. Он оформляется после отгрузки товара. Счёт на оплату — предварительный документ для информирования о сумме платежа. Счёт-фактура обязателен для плательщиков НДС, счёт на оплату — нет.

Счёт-фактура 2026 онлайн — создать бесплатно, новая форма

Счёт-фактура онлайн 2026 — создать по новой форме бесплатно

Счёт-фактура — это обязательный налоговый документ для принятия НДС к вычету. Согласно статье 169 НК РФ, все плательщики налога на добавленную стоимость обязаны выставлять счета-фактуры при реализации товаров, выполнении работ или оказании услуг. Без правильно оформленной счёт-фактуры покупатель не сможет уменьшить свои налоговые обязательства по НДС.

С 1 апреля 2026 года действует обновлённая форма счёт-фактуры согласно Постановлению Правительства РФ от 23.01.2026 № 26. Ключевое изменение — строка 5б для указания реквизитов авансовых счетов-фактур при зачёте предоплаты. Обновлён блок подписи ИП: теперь указывается ОГРНИП и дата его присвоения. Также уточнён порядок заполнения при работе с НДС по ставкам 5% и 7% для плательщиков УСН. Наш онлайн-сервис формирует счета-фактуры строго по актуальной форме 2026 года.

Создайте корректный счёт-фактуру за 3 минуты: укажите реквизиты продавца и покупателя, добавьте товары или услуги — система автоматически рассчитает суммы НДС по каждой позиции. Поддерживаются все актуальные ставки: 22%, 20%, 10%, 5%, 7%, 0% и «Без НДС». Также доступно формирование авансовых счетов-фактур при получении предоплаты.

Любые ошибки в обязательных реквизитах счёт-фактуры могут привести к отказу в вычете НДС со стороны налоговой инспекции. Наш генератор проверяет корректность заполнения всех полей: номер, дата, ИНН/КПП контрагентов, графы с наименованиями, количеством, ценой и суммой НДС. Готовый документ можно скачать в PDF для отправки покупателю или в DOCX для редактирования и архивного хранения.

Преимущества создания «Счёта-фактуры» онлайн

Новая форма 2026 (ПП РФ № 26 от 23.01.2026) со строкой 5б

Автоматический расчёт НДС: 22%, 20%, 10%, 5%, 7%, 0%

Поддержка авансовых счетов-фактур

Проверка обязательных реквизитов по НК РФ

Корректировочные счета-фактуры

Нумерация и учёт документов

Скачивание в PDF и DOCX

Бесплатное использование без регистрации

Как создать «Счёт-фактуру» онлайн — пошаговая инструкция

Укажите продавца

Введите ИНН — наименование, КПП и адрес заполнятся автоматически из базы ФНС. Для ИП — укажите ФИО и ИНН.

Укажите покупателя

Введите ИНН покупателя — данные подтянутся из ЕГРЮЛ/ЕГРИП. Заполните адрес грузополучателя, если отличается от покупателя.

Заполните грузоотправителя и грузополучателя

Если продавец отгружает товар — укажите адрес склада. Грузополучатель может совпадать с покупателем или быть другой организацией.

Добавьте товары или услуги

Внесите наименование, единицу измерения, количество, цену. Выберите ставку НДС: 22%, 20%, 10%, 5%, 7%, 0%. Суммы НДС и итого рассчитаются автоматически.

Заполните строку 5б и основание

Строка 5б (ПП РФ № 26): если отгрузка в счёт аванса — укажите номер и дату авансового счёта-фактуры. Допускается несколько: «№ 12 от 15.04.2026; № 18 от 22.04.2026». Также заполните платёжно-расчётный документ.

Скачайте счёт-фактуру

Нажмите «Скачать PDF» или «Скачать Word». Документ сформируется по актуальной форме 2026 года с проверкой всех обязательных реквизитов.

Когда используется «Счёт-фактура»

Реализация товаров и услуг с НДС

Выставление счёт-фактуры на аванс (предоплату)

Работы и услуги для организаций и ИП

Экспортные операции (ставка 0%)

Выставление счёт-фактуры при УСН с НДС 5%

Корректировка стоимости после отгрузки

Формирование книги покупок и продаж

Отправка электронных счетов-фактур контрагентам

Счёт-фактура

Данные продавца

Банковские реквизиты

Создайте бесплатный аккаунт

Счёт-фактура онлайн 2026 — создать по новой форме бесплатно

Преимущества создания «Счёта-фактуры» онлайн

Как создать «Счёт-фактуру» онлайн — пошаговая инструкция

Когда используется «Счёт-фактура»

Полезные статьи

Авансовая счёт-фактура: когда выставлять, как оформить, учёт в 1С (2026)

Новая форма счёт-фактуры с 01.01.2026: изменения, строка 5б, как заполнять

Вопросы и ответы(13)