Кассовая книга

Прогресс заполнения0 из 3 шагов

Данные организации

Ответственные лица

Создайте бесплатный аккаунт

Получите доступ ко всем возможностям за 30 секунд

Сохранение и история документов
Создание закрывающих документов
Отправка по email контрагентам
Автонумерация и быстрое заполнение
Скачивание в PDF и Word
Безопасное облачное хранение

Бесплатно · Без ограничений · Без привязки карты

Кассовая книга — форма КО-4, образец заполнения, учёт кассовых операций

Кассовая книга — обязательный регистр бухгалтерского учёта, в котором отражаются все кассовые операции организации: поступление и выдача наличных денежных средств. Кассовая книга ведётся по унифицированной форме КО-4 (утверждена Постановлением Госкомстата РФ от 18.08.1998 № 88) и является частью кассовой дисциплины предприятия. Ведение кассовой книги обязательно для всех юридических лиц (ООО, АО, НКО), работающих с наличными деньгами. Порядок ведения кассовых операций регулируется Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Контроль за правильным ведением кассовой книги возлагается на главного бухгалтера организации.

Заполнение кассовой книги производится ежедневно на основании первичных кассовых документов: приходных кассовых ордеров (форма КО-1) при поступлении наличных и расходных кассовых ордеров (форма КО-2) при их выдаче. Каждый лист кассовой книги содержит: номер документа-основания (ПКО или РКО), от кого получено / кому выдано, корреспондирующий счёт, сумму прихода или расхода. В конце рабочего дня кассир подсчитывает итоги по приходу и расходу и выводит остаток кассы на конец дня. Остаток наличных на конец дня переносится на начало следующего дня. Записи заверяются подписями кассира и бухгалтера.

Лимит кассы (лимит остатка наличных денег) — это максимальная сумма наличных, которую организация может хранить в кассе на конец рабочего дня. Лимит кассы устанавливается приказом руководителя на основании расчёта по формулам из Указания ЦБ РФ № 3210-У. Сверхлимитные суммы необходимо сдавать в банк. Нарушение лимита кассы — это нарушение кассовой дисциплины со штрафом от 40 000 до 50 000 руб. для юрлиц (ст. 15.1 КоАП РФ). Нужна ли кассовая книга для ИП? Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности вести кассовую книгу (п. 4.1 Указания № 3210-У), но при желании могут вести её для внутреннего контроля. Субъекты малого бизнеса и ИП также вправе не устанавливать лимит остатка кассы.

Скачайте кассовую книгу (форма КО-4) в формате PDF для печати или Word (DOCX) для заполнения. На нашем сервисе вы можете заполнить бланк кассовой книги онлайн: укажите реквизиты организации (наименование, ИНН, КПП), ФИО кассира и бухгалтера, дату, остаток на начало дня — и добавляйте записи о приходных и расходных операциях. Система автоматически рассчитает остаток на конец дня. Образец заполнения кассовой книги включает: титульный лист (наименование организации, год), вкладные листы с записями операций, лист с итогами. По окончании года кассовая книга прошивается, нумеруется и заверяется печатью — на последней странице указывается «Прошито и пронумеровано __ листов». Срок хранения кассовой книги — не менее 5 лет.

Преимущества создания «Кассовой книги» онлайн

Унифицированная форма КО-4
Учёт приходных кассовых ордеров (ПКО)
Учёт расходных кассовых ордеров (РКО)
Автоматический расчёт остатка кассы
Нумерация листов кассовой книги
Подписи кассира и бухгалтера
Контроль лимита остатка наличных
Скачать бланк PDF и Word бесплатно

Когда используется «Кассовая книга»

Ежедневный учёт кассовых операций (ПКО, РКО)

Контроль остатка наличных и лимита кассы

Отчётность кассира перед бухгалтерией

Проверки налоговой (кассовая дисциплина)

Инвентаризация кассы организации

Подготовка документов для аудита

Вопросы и ответы(8)