Question 1

Сколько длится камеральная проверка 3-НДФЛ и когда поступит возврат налога на счёт?

Accepted Answer

Камеральная проверка декларации 3-НДФЛ проводится налоговым органом в течение 3 месяцев (90 дней) с даты подачи декларации (ст. 88 НК РФ). После успешного завершения проверки возврат налога перечисляется на банковский счёт налогоплательщика в течение 1 месяца с момента подачи заявления на возврат.

Сроки на практике в 2026 году:
— Камеральная проверка: обычно 1–3 месяца. С 2022 года ФНС сократила срок до 15 дней для упрощённых вычетов (без подачи декларации, по данным от банков и работодателей).
— Перечисление возврата: 15–30 дней после завершения проверки.
— Итого: от 1,5 до 4 месяцев с момента подачи.

Как отслеживать статус:
1) В личном кабинете налогоплательщика на nalog.gov.ru: раздел «Декларации» → статус проверки (зарегистрирована, проверяется, завершена).
2) Через мобильное приложение «Налоги ФЛ».
3) По телефону горячей линии ФНС: 8-800-222-22-22.

Важно: заявление на возврат можно подать одновременно с декларацией — это ускорит процесс. Укажите банковские реквизиты (счёт физического лица, не карту). Если проверка выявила ошибки, налоговая направит требование о предоставлении пояснений — на ответ даётся 5 рабочих дней.

Question 2

Нужно ли подавать 3-НДФЛ при продаже квартиры и как рассчитать налог?

Accepted Answer

Да, декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры подаётся обязательно, если срок владения менее минимального:

— 5 лет — общее правило для купленной недвижимости;
— 3 года — если квартира получена по наследству, в дар от близких родственников, по приватизации или по договору ренты.

Если срок владения больше — декларацию подавать не нужно, налог не уплачивается.

Расчёт налога при продаже квартиры:
1) Налоговая база = цена продажи (но не менее 70% кадастровой стоимости).
2) Можно уменьшить базу одним из двух способов:
   а) Имущественный вычет — 1 000 000 руб. (для жилой недвижимости);
   б) Фактические расходы на приобретение (если есть подтверждающие документы).
3) Налог = (база − вычет) × 13%.

Пример: купили квартиру за 4 000 000 руб., продали за 5 000 000 руб. через 2 года. Налог = (5 000 000 − 4 000 000) × 13% = 130 000 руб.

Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Срок уплаты налога — до 15 июля. Штраф за непредставление декларации: 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее 1 000 руб. и не более 30% от суммы. Даже если налог к уплате = 0 (расходы равны доходам), декларацию нужно подать — иначе штраф.

Question 3

Какие социальные вычеты за лечение и обучение можно получить в 2026 году и каковы лимиты?

Accepted Answer

В 2026 году социальные налоговые вычеты предоставляются по следующим лимитам:

1) Вычет за лечение (включая стоматологию): до 150 000 рублей в год (с 2024 года лимит увеличен с 120 000 руб.). Возврат — до 19 500 руб. (13% от 150 000). При дорогостоящем лечении (код услуги 2 в справке) — без ограничения суммы, возврат 13% от всей стоимости. Сюда входят: приём врачей, анализы, операции, лечение зубов (протезирование, имплантация, ортодонтия), покупка лекарств по рецепту.

2) Вычет за обучение (своё): до 150 000 руб. в год. Форма обучения любая: очная, заочная, онлайн-курсы, автошкола, повышение квалификации.

3) Вычет за обучение ребёнка: до 110 000 руб. в год на каждого ребёнка (с 2024 года увеличен с 50 000 руб.). Только очная форма, возраст ребёнка до 24 лет.

4) Все социальные вычеты суммируются в общий лимит 150 000 руб. (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей — они учитываются отдельно).

Документы для социального вычета: декларация 3-НДФЛ, справка о доходах, справка об оплате медицинских услуг (из клиники), договор с учебным заведением, лицензия (если не указана в договоре), платёжные документы. Подать можно через личный кабинет ФНС или лично в ИФНС. Срок — в течение 3 лет после года расходов.

Question 4

Какой максимальный имущественный вычет при покупке квартиры и как его получить через 3-НДФЛ в 2026 году?

Accepted Answer

Имущественный вычет при покупке квартиры или жилого дома позволяет вернуть 13% НДФЛ с суммы до 2 000 000 рублей — максимальный возврат составляет 260 000 рублей. Дополнительно можно получить вычет по процентам по ипотеке: 13% с суммы до 3 000 000 рублей — максимальный возврат 390 000 рублей. Итого семья может вернуть до 1 300 000 рублей (по 650 000 руб. на каждого супруга).

Для получения имущественного вычета через 3-НДФЛ нужно:
1) Дождаться окончания календарного года, в котором были расходы (например, за 2025 год подаёте в 2026).
2) Заполнить декларацию 3-НДФЛ — на нашем сервисе это займёт 10 минут.
3) Приложить документы: справку о доходах (бывш. 2-НДФЛ) от работодателя, договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи, платёжные документы, выписку из ЕГРН.
4) Подать декларацию в ИФНС по месту регистрации, по почте или через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru.
5) Камеральная проверка займёт до 3 месяцев, после чего возврат перечисляется на счёт в течение 1 месяца.

Важно: вычет можно заявить за 3 предыдущих года. Если весь вычет не использован за один год (например, НДФЛ за год меньше 260 000 руб.), остаток переносится на следующие годы. Также можно получить вычет упрощённо — через работодателя, не дожидаясь конца года (подаёте заявление в ФНС и получаете уведомление).

Question 5

Кто обязан подавать декларацию 3-НДФЛ?

Accepted Answer

Декларацию подают: продавшие имущество (квартиру, машину), получившие доход от аренды, выигравшие в лотерею, получившие доход за рубежом. Также декларация нужна для получения налоговых вычетов.

Question 6

Можно ли подать 3-НДФЛ через интернет?

Accepted Answer

Да, декларацию можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или портал Госуслуг. Наш сервис помогает заполнить форму, которую затем можно распечатать или использовать данные для онлайн-подачи.

Question 7

Какие документы нужны для заполнения 3-НДФЛ?

Accepted Answer

Понадобятся: паспорт, ИНН, справка 2-НДФЛ от работодателя, документы на вычеты (договоры, чеки, платёжки). Для имущественного вычета — договор купли-продажи, выписка из ЕГРН.

Question 8

В какой срок нужно подать 3-НДФЛ?

Accepted Answer

Если декларация подаётся для уплаты налога — до 30 апреля года, следующего за отчётным. Если только для получения вычета — в любое время в течение 3 лет после возникновения права на вычет.

Заполнить декларацию 3‑НДФЛ за 2023–2025 годы — XML и PDF

Скачать пустой бланк 3‑НДФЛ

Программа «Декларация» от ФНС

Как использовать XML 3‑НДФЛ

Создайте бесплатный аккаунт

Декларация 3-НДФЛ за 2023–2025 годы: заполнение онлайн, PDF и XML

Преимущества создания «Декларации 3-НДФЛ» онлайн

Как создать «Декларацию 3-НДФЛ» онлайн — пошаговая инструкция

Какие сценарии поддерживает генератор 3-НДФЛ

Частые вопросы

Вопросы и ответы(8)