Может ли ИП на УСН выставить счёт с НДС?

С 2025 года ИП на УСН с доходом свыше 60 млн ₽ обязаны платить НДС. Если ваш доход за предыдущий год превысил этот порог, вы указываете ставку 5% или 7% (пониженные ставки для УСН). Если доход ниже порога — ставите «Без НДС». Нельзя произвольно выделять НДС в счёте, если вы не являетесь его плательщиком.

Сколько действует счёт на оплату от ИП?

Законодательно срок действия счёта не ограничен — он не является обязательным первичным документом. На практике в счёте указывают «Оплата в течение 5 (или 10, 14, 30) банковских дней». Если срок оплаты не указан, счёт считается действительным до момента, пока продавец не отменит его или не изменятся условия (цена, реквизиты).

Чем отличается счёт от ИП и от ООО?

Основные отличия: у ИП в счёте 12-значный ИНН (у ООО — 10), у ИП нет КПП (поле остаётся пустым), наименование указывается как «ИП Фамилия Имя Отчество». В остальном структура счёта идентична: шапка с банковскими реквизитами, данные продавца и покупателя, таблица товаров/услуг, итого с НДС.

Нужен ли ИП расчётный счёт для выставления счёта на оплату?

Формально закон не обязывает ИП открывать расчётный счёт. Однако для безналичных расчётов с юридическими лицами расчётный счёт практически необходим. Большинство организаций оплачивают счета только через банковский перевод, поэтому без р/с вы потеряете значительную часть клиентов. Кроме того, если сумма договора превышает 100 000 ₽, наличные расчёты между ИП и юрлицом запрещены.

Все статьи

Инструкции

Как выставить счёт на оплату от ИП: пошаговая инструкция

18 февраля 2026Обновлено: 9 апр. 2026333 просмотров8 мин чтения

#Без НДС#ИП#счёт на оплату#выставить счёт#реквизиты ИП#2026

Подробная инструкция по выставлению счёта на оплату от ИП покупателю или организации. Образец заполнения, реквизиты, НДС, QR-код СБП — всё что нужно для создания счёта в 2026 году.

Счёт на оплату — коммерческий документ, который индивидуальный предприниматель (ИП) направляет покупателю для информирования о сумме платежа и банковских реквизитах. Законодательно утверждённой формы нет, поэтому ИП вправе составить счёт в свободной форме. Ниже — подробная пошаговая инструкция: как выставить счёт на оплату от ИП покупателю, организации, юрлицу. Онлайн бесплатно через BLANK KIT за 2 минуты.

Зачем ИП выставлять счёт на оплату

Счёт на оплату не является первичным бухгалтерским документом и не обязателен по закону. Однако на практике без него не обойтись:

Бухгалтерия покупателя не проведёт безналичный платёж без документа-основания. Счёт — самый удобный вариант.
Контроль дебиторской задолженности: нумерация счетов помогает отслеживать, какие оплаты получены, а какие просрочены.
Юридическая защита: оплаченный счёт может рассматриваться как акцепт оферты — подтверждение заключения сделки в простой письменной форме (ст. 432, 438 ГК РФ).
Ускорение оплаты: QR-код СБП в счёте позволяет покупателю оплатить в один клик через мобильный банк.

Обязательные реквизиты ИП в счёте

В отличие от ООО, у индивидуального предпринимателя нет КПП. Вот какие реквизиты ИП указывать в счёте на оплату:

Реквизит	Пример	Примечание
Наименование	ИП Иванов Иван Иванович	Полное ФИО с обязательным префиксом ИП
ИНН	770123456789	12 цифр (у ООО — 10)
ОГРНИП	315774600000000	Не обязательно, но повышает доверие контрагента
Адрес	г. Москва, ул. Ленина, д. 1	Адрес регистрации ИП по данным ЕГРИП
Расчётный счёт	40802810000000000000	Начинается с 40802 (для ИП)
БИК	044525225	9 цифр, уникален для каждого банка
Корр. счёт	30101810400000000225	Заполняется автоматически по БИК
Наименование банка	ПАО Сбербанк	Полное наименование банка

Важно: Поле КПП в счёте от ИП оставляется пустым или ставится прочерк. Если указать вымышленный КПП — бухгалтерия покупателя может отклонить платёж.

Пошаговая инструкция: как выставить счёт от ИП

Шаг 1. Укажите свои данные как продавца

Введите ИНН — сервис автоматически подставит ваше ФИО и адрес из базы ФНС (ЕГРИП). Проверьте правильность данных. Если вы сменили адрес регистрации, данные в ЕГРИП обновляются в течение 5 рабочих дней.

Шаг 2. Заполните банковские реквизиты

Введите БИК банка — расчётный счёт, корр. счёт и наименование банка заполнятся автоматически. Поддерживаются все банки России: Сбербанк, Тинькофф (Т-Банк), Альфа-Банк, ВТБ, Райффайзен, Точка, ПСБ и другие.

Шаг 3. Укажите покупателя

Введите ИНН покупателя (организации, ИП или физлица). Данные контрагента подтянутся из ЕГРЮЛ/ЕГРИП автоматически. Если выставляете счёт юридическому лицу — проверьте, что указаны ИНН и КПП покупателя.

Шаг 4. Добавьте товары или услуги

Укажите наименование, количество, единицу измерения и цену за единицу. Выберите ставку НДС:

22% — основная ставка для ИП на ОСНО (с 2025 года)
5% или 7% — для ИП на УСН с оборотом свыше лимита
Без НДС — для ИП на УСН, ПСН или АУСН ниже лимита

Шаг 5. Укажите основание (договор)

Если есть действующий договор — укажите его номер и дату. Это ускорит согласование в бухгалтерии покупателя. Если договора нет — счёт может выступать офертой: его оплата = акцепт = заключение договора.

Шаг 6. Скачайте и отправьте счёт

Нажмите «Скачать PDF» или «Скачать Word». В документ автоматически добавится QR-код СБП для быстрой оплаты. Отправьте покупателю по электронной почте, через мессенджер или в системе ЭДО.

Создайте счёт от ИП прямо сейчас

Бесплатно, без регистрации, с QR-кодом СБП. Реквизиты подставятся автоматически по ИНН.

Выставить счёт на оплату

Можно ли ИП выставить счёт без договора

Да. Счёт на оплату без договора — распространённая практика при разовых сделках. По Гражданскому кодексу (ст. 432, 434, 438 ГК РФ) оплата счёта является акцептом оферты. Это значит:

Счёт = оферта (предложение заключить сделку)
Оплата покупателем = акцепт (согласие)
Сделка считается заключённой в простой письменной форме

Чтобы счёт имел юридическую силу без договора, включите в него:

Полные реквизиты обеих сторон
Точное наименование товаров/услуг
Количество, цену и итоговую сумму
Срок оплаты
Условия поставки или оказания услуг

Для таких случаев удобен счёт-договор — объединяет счёт и оферту в одном документе.

Как выставить счёт через банк: ВТБ, Сбербанк, Тинькофф, Альфа-Банк

Многие ИП ищут возможность выставить счёт через интернет-банк. Вот сравнение вариантов:

Банк	Можно выставить счёт	Ограничения
ВТБ Бизнес	Да, в разделе «Документы»	Базовый шаблон, нет QR-кода СБП
Сбербанк Бизнес	Да, в личном кабинете	Ограниченный дизайн, без подписи и печати
Тинькофф (Т-Банк)	Да, в мобильном приложении	Простой формат, без шаблонов
Альфа-Банк	Да, в Альфа-Бизнес	Базовый функционал
Точка Банк	Да	Только для клиентов банка
BLANK KIT	Да, любой банк	QR-код СБП, подпись, печать, лого, шаблоны. Бесплатно

Преимущество онлайн-сервиса: не привязан к конкретному банку. Поменяли банк — просто указываете новые реквизиты. Не нужно переучиваться под интерфейс каждого банка.

НДС для ИП: как указать в счёте

С 2025 года в России действуют новые ставки НДС. Вот как ИП определить, что указать в счёте:

Система налогообложения	Ставка НДС	В счёте указывать
ОСНО	22%	В том числе НДС 22%
УСН (оборот свыше лимита)	5% или 7%	В том числе НДС 5% (7%)
УСН (оборот ниже лимита)	Без НДС	Без НДС
ПСН	Без НДС	Без НДС
АУСН	Без НДС	Без НДС

Ошибка: Если ИП на УСН без НДС укажет в счёте «В т.ч. НДС 22%», покупатель может потребовать счёт-фактуру, а ИП придётся заплатить НДС в бюджет. Всегда проверяйте ставку!

Нужна ли печать ИП на счёте

С 2015 года (82-ФЗ) индивидуальный предприниматель не обязан иметь печать. Счёт без печати юридически действителен.

Однако на практике:

Многие контрагенты привыкли видеть печать — она повышает доверие
Бухгалтерия крупных организаций может запросить счёт с печатью
Печать ускоряет согласование оплаты внутри компании покупателя

В BLANK KIT можно загрузить скан своей печати и подписи — они автоматически добавятся в каждый счёт.

Как выставить счёт покупателю: ООО, ИП, физлицу

Порядок зависит от типа покупателя:

Счёт юридическому лицу (ООО)

Укажите полное наименование организации, ИНН, КПП, юридический адрес. Юрлица оплачивают счета через расчётный счёт — безналичным переводом. Срок оплаты обычно 3-5 банковских дней.

Счёт другому ИП

Аналогично, но без КПП. Укажите ИНН (12 цифр) и полное ФИО с префиксом ИП. Оплата безналичная по реквизитам.

Счёт физическому лицу

Физлицу обычно достаточно указать ФИО. Оплатить можно через QR-код СБП прямо со смартфона — это самый быстрый способ. Также подходит перевод по реквизитам через онлайн-банк.

Счёт на оплату услуг от ИП

При выставлении счёта за услуги важно правильно описать наименование:

Точно: «Разработка логотипа по ТЗ от 15.03.2026» — а не просто «Услуги»
С привязкой к договору: «Консультационные услуги по дог. 12 от 01.02.2026»
Для грузоперевозок: «Транспортные услуги по маршруту Москва — Казань, рейс 05.04.2026»

Конкретное описание защищает от споров и упрощает бухгалтерский учёт у покупателя.

Как работать со счётом в 1С

Если ваш контрагент работает в 1С:Бухгалтерия, ему удобно получить счёт в формате PDF по электронной почте. Бухгалтер создаёт в 1С документ «Счёт покупателю» на основании вашего PDF, вводя реквизиты вручную.

Для ускорения процесса:

Указывайте номер и дату счёта крупно в шапке
Используйте стандартное наименование товаров/услуг (без сокращений)
Проверяйте, что ИНН/КПП покупателя в счёте совпадают с данными в 1С

Как выставить счёт на оплату аренды

ИП-арендодатели выставляют счета на аренду ежемесячно. Особенности:

Укажите период аренды: «Аренда нежилого помещения по адресу ... за апрель 2026»
Сошлитесь на договор аренды: номер, дату
Если арендатор — юрлицо на ОСНО, ему нужен счёт-фактура (при НДС)
Срок оплаты — согласно договору (обычно до 5-го числа следующего месяца)

Как выставить счёт по реквизитам

Если вы знаете реквизиты покупателя (ИНН, наименование, адрес), но не хотите искать их в базе — введите вручную. В BLANK KIT есть два режима:

Автозаполнение по ИНН — подтягивает данные из ЕГРЮЛ/ЕГРИП (рекомендуется)
Ручной ввод — заполняете все поля самостоятельно

Частые ошибки ИП при выставлении счёта

Указание КПП — у ИП его нет, поле должно быть пустым
Неверный ИНН — у ИП 12 цифр, а не 10
Отсутствие «ИП» перед ФИО — обязательный префикс по закону
Неверная ставка НДС — проверьте свою систему налогообложения
Старые реквизиты банка — после смены банка обновите данные
Счёт без номера — затрудняет учёт и поиск документа
Нечёткое наименование услуги — «Услуги» вместо конкретного описания
Отсутствие суммы прописью — для крупных сумм это обязательно

Срок действия счёта на оплату

Законодательно срок действия счёта не установлен. На практике:

Укажите срок прямо в счёте: «Счёт действителен в течение 5 банковских дней»
Если срок не указан — счёт считается бессрочным
При изменении цен можно выставить новый счёт с актуальными ценами
Просроченный счёт не обязывает покупателя к оплате

Что делать после оплаты счёта

После получения оплаты ИП оформляет закрывающие документы:

При продаже товаров: товарная накладная ТОРГ-12
При оказании услуг: акт выполненных работ
Универсальный вариант: УПД (заменяет и накладную, и счёт-фактуру)
При НДС: счёт-фактура (в течение 5 дней после отгрузки)

Закрывающие документы подтверждают исполнение обязательств и нужны для бухгалтерского учёта обеих сторон.

Бухгалтерские проводки при получении оплаты

Когда покупатель оплачивает счёт, в бухгалтерии ИП (если ведёт учёт) формируются проводки:

Операция	Дебет	Кредит
Выставлен счёт на оплату	—	— (забалансовый учёт)
Получена предоплата	51 (Расчётный счёт)	62 (Расчёты с покупателями)
Отгрузка / оказание услуг	62	90.1 (Выручка)

Создайте профессиональный счёт от ИП

Автозаполнение реквизитов по ИНН, расчёт НДС, QR-код СБП, подпись и печать. Бесплатно, без регистрации.