Как считать НДС 5%, если цена указана «в том числе НДС»?

Если НДС 5% уже включен в сумму, используйте расчетную ставку 5/105: НДС = Сумма × 5 / 105, база = Сумма − НДС. Например: 105 000 ₽ × 5/105 = 5 000 ₽ (НДС), база 100 000 ₽. Можете использовать наш калькулятор НДС 5% для автоматического расчёта.

Когда сдавать декларацию по НДС и когда платить НДС?

Декларация по НДС сдается ежеквартально до 25-го числа месяца, следующего за кварталом. НДС уплачивается тремя равными долями до 28-го числа каждого из трех месяцев после квартала (с переносом срока, если день выпадает на выходной). Используйте платёжное поручение для оплаты.

Что важнее всего настроить при переходе на НДС 5%?

Шаблоны документов ( счет , УПД / акт ), правила расчета (5% сверху или 5/105 внутри суммы), контроль порога доходов и календарь сроков сдачи/уплаты. Используйте калькулятор НДС для автоматического расчёта.

Нужно ли подавать уведомление, что я "на НДС 5%"?

В типовой ситуации освобождение/обязанность по НДС привязаны к доходам и применяются по правилам НК РФ. На практике люди часто путают уведомления по УСН и "уведомление о НДС". Обычно отдельное уведомление не требуется.

Что делать, если НДС включился в середине года?

С даты включения (с 1-го числа следующего месяца после превышения порога) нужно выдавать документы уже с НДС, а отчетность — за соответствующий квартал. Критично быстро переключить шаблоны документов — используйте готовые шаблоны с НДС 5% .

Все статьи

Налоги и бухгалтерия

НДС 5% для ИП на УСН в 2026 году: как считать, платить и какие документы нужны

28 января 2026Обновлено: 10 фев. 2026213 просмотров6 мин чтения

#НДС#УСН#налоги#ИП#документы#2026#реформа

Понятный гайд по НДС 5% для ИП на УСН в 2026: кто обязан, как считать (5% и 5/105), сроки уплаты и декларации, счет/УПД/акт с НДС 5%.

Обновлено: 28 января 2026

Кому полезно: предпринимателям на УСН (ИП/ООО), бухгалтеру "на аутсорсе", и тем, кто впервые видит "НДС 5%" и не понимает, что теперь делать: какие документы, когда платить и как считать.

Что изменилось и почему все ищут «НДС 5%»

В 2026 году для бизнеса на УСН тема НДС стала практической болью: у одних появилась обязанность начислять НДС и сдавать декларации, у других — "вроде бы НДС есть, но платить не надо". Отсюда и тысячи запросов: кто платит лимиты как считать 5/105 декларация счет/УПД.

Важно: если вы на УСН и не перепроверили доходы за прошлый год и доходы текущего года — можно внезапно "включиться" в НДС посреди года, а потом получить проблемы с документами и контрагентами.

Ниже — максимально прикладной разбор: когда НДС 5% обязателен, как его считать, что выставлять клиентам и в какие сроки платить. Подробнее о полной налоговой реформе-2026 и лимитах по НДС на УСН вы можете прочитать в нашем обзоре.

Быстрый старт

Нужно срочно выставить счёт с НДС 5%? Используйте готовый генератор.

Сформировать счёт на оплату с НДС 5%

Кто обязан платить НДС на УСН в 2026

Логика простая: в 2026 году для УСН ключевой триггер — доходы. Если доходы за прошлый год ниже порога — обязанности платить НДС "в бюджет" может не быть. Но есть исключения: импорт и НДС-агент (например, по операциям с иностранцами).

1) Если доход за 2025 год ≤ 20 млн ₽

С 01.01.2026 у вас может не возникать обязанность исчислять и уплачивать НДС в бюджет. Освобождение применяется автоматически — отдельное уведомление обычно не требуется.

Но: если вы выступаете налоговым агентом по НДС или платите НДС при ввозе товаров (импорт) — обязанности могут появиться даже при малых доходах.

2) Если доход за 2025 год > 20 млн ₽

Тогда с 01.01.2026 у вас возникает обязанность начислять НДС, выставлять документы с НДС, вести книги продаж/покупок и сдавать декларацию (в электронном виде).

3) Если за 2025 год вы ниже порога, но в 2026 превысили 20 млн ₽

В этом случае обязанность по НДС включается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения. То есть вы можете начать год "без НДС", а с середины года — уже с НДС.

Ежегодная проверка порогов: критерий доходов оценивается каждый год. Подробнее о лимитах и сроках по НДС на УСН в 2026–2028 читайте в обзоре реформы.

Какие ставки выбрать: 5%, 7% или обычные

Когда у вас есть обязанность начислять НДС, возникает следующий вопрос: какую ставку применять. Варианты: специальные ставки 5% или 7% либо общеустановленные (например, 22%, 10%, 0% — по ситуации).

Ставка 5%

Проще "психологически" для клиентов: меньше рост цены.
Часто выбирают в B2C/рознице, чтобы не ломать прайс.
Главный вопрос: есть ли вычеты и как это влияет на итог к уплате.

Ставка 7%

Смысл похожий: пониженная ставка.
Часто выбор зависит от экономики и структуры входящих расходов.
Важно заранее закрепить в договоре/прайсе и в шаблонах документов.

Практический совет: ставку выбирают не "на глаз", а отталкиваясь от: (1) кто ваши клиенты (физлица/юрлица), (2) насколько важен вычет для клиентов, (3) сколько у вас "входного" НДС по закупкам и как он учитывается.

Как считать НДС 5% (с примерами и формулами)

Ситуация А: цена "сверху" (к цене добавляем НДС)

Если вы договорились: "Цена без НДС, НДС начисляем сверху", формула простая:

НДС = База × 5%
Итого к оплате = База + НДС

Пример: база 100 000 ₽ → НДС 5 000 ₽ → итого 105 000 ₽.

Ситуация Б: цена "в том числе НДС" (НДС уже внутри суммы)

Если в договоре/счете написано "в том числе НДС 5%", тогда НДС нужно "вытащить" из общей суммы по расчетной ставке 5/105:

НДС (внутри суммы) = Сумма_с_НДС × 5 / 105
База (без НДС) = Сумма_с_НДС − НДС

Пример: сумма 105 000 ₽ "в том числе НДС 5%" → НДС = 105 000 × 5/105 = 5 000 ₽ → база 100 000 ₽.

Формула для Excel

Если сумма с НДС в ячейке A2:

НДС: =A2*5/105
База: =A2-(A2*5/105)

Почему так много запросов про "5/105": люди путают "5% сверху" и "в том числе НДС". Это две разные математики, и ошибка часто даёт расхождения в документах и декларации.

Калькулятор НДС 5%

Не хотите считать вручную? Используйте автоматический калькулятор для выделения НДС 5% из суммы или начисления сверху.

Открыть калькулятор НДС 5%

Также пригодится: сумма прописью онлайн для заполнения счетов и договоров.

Какие документы нужны: счет, УПД, счет-фактура, чек

Если вы начисляете НДС, вам важно, чтобы НДС был корректно отражен в первичке. На практике "болит" вот это:

Документ	Когда нужен	Что критично по НДС 5%
Счет	Почти всегда, чтобы клиент оплатил	Показать: ставка 5%, сумма НДС отдельной строкой, итог
УПД / акт / накладная	Закрывающие документы	Ставка 5%, сумма НДС, корректные реквизиты сторон
Счет-фактура (если применяется)	Когда обязателен по вашей операции/схеме	Нельзя "забыть" ставку и сумму НДС — это сразу ломает вычеты у контрагента
Чек ККТ	Розница/оплаты от физлиц	В чеке должна быть ставка/сумма НДС (иначе ошибки учета/вопросы)

Набор документов с НДС 5%:

→ УПД с НДС 5% — универсальный передаточный документ
→ Акт выполненных работ с НДС 5% — закрывающий документ для услуг
→ Договор поставки с НДС 5% — формулировка "в т.ч. НДС 5%"
→ Спецификация с НДС 5% — приложение к договору со ставкой НДС
→ ТОРГ-12 с НДС 5% — накладная для товаров

Упростить рутину

В BLANK KIT документы уже адаптированы под НДС 5%: счет, УПД, акты и другие формы — ставка, сумма НДС и итог считаются корректно и попадают в PDF/DOCX.

Открыть каталог документов

Когда сдавать декларацию и платить НДС

Декларация по НДС

Сдается ежеквартально.
Срок: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом.
Как правило, сдача — в электронном виде через оператора ЭДО.

Уплата НДС

Платится равными долями в течение трех месяцев после квартала.
Срок каждой части: до 28-го числа соответствующего месяца.
Если 28-е — выходной, срок переносится на ближайший рабочий день.

Самая частая ошибка новичков: они думают, что НДС платится "одним платежом раз в квартал". На практике — это три платежа, и просрочка по любой части неприятна.

Документы для оплаты:

→ Платёжное поручение на уплату НДС — заполните онлайн и распечатайте
→ Квитанция ПД-4 онлайн — если платите как физлицо или через банк

Пошаговый чек-лист: что делать предпринимателю, если появился НДС 5%

Отметьте выполненные пункты — прогресс сохранится в браузере:

Частые ошибки (и как их избежать)

Путают "НДС сверху" и "в том числе НДС" → появляются расхождения в суммах.
Решение: фиксируй формулировку в договоре и используй правильную формулу (5% или 5/105). Поможет калькулятор НДС 5%.
Не отслеживают момент превышения порога → документы за "первый НДС-месяц" оформлены без НДС.
Решение: ежемесячный контроль дохода накопительным итогом.
Срывают сроки уплаты (забывают, что платежей три).
Решение: ставь три напоминания на каждый квартал. Используй готовые платёжные поручения.
Ставка в чеке/первичке не совпадает со ставкой в учете.
Решение: единые шаблоны и проверка перед массовой выдачей документов.
Ошибки в УПД и закрывающих документах.
Решение: изучите статус 1 и 2 в УПД и правила оформления. Если работаете через ЭДО — читайте про УПД в формате XML для ЭДО.

✅ Чек-лист перед отправкой

0 / 6

Проверил доходы за 2025 год (и в 2026 — накопительный итог по месяцам)
Определил ставку (5%/7%/обычные ставки) исходя из модели бизнеса
Привел в порядок документы: счет, УПД/акты, формулировки "с НДС" или "в том числе НДС"
Настроил учет: книги продаж/покупок, правило расчета "в том числе" (5/105)
Поставил календарь: сдача декларации (до 25-го), уплата 1/3+1/3+1/3 (до 28-го)
Подготовил коммуникацию с клиентами: объяснил изменение цены/ставки

Загрузка...